Европа · Гайд
ОАЭ для живущих в Европе: вторая резиденция, счёт и налоги дома
Зачем русскоязычным в ЕС резидентство и счёт в ОАЭ, как на это смотрят налоговые Германии, Испании и Кипра, что такое CRS и место управления компанией.
- Автор
- Команда Globexpat
- Опубликовано
- Чтение
- 7 мин
#Европа#Налоги#Банки
Если вы живёте в ЕС, резидентская виза и счёт в ОАЭ законны и совместимы с европейским ВНЖ. Это разные статусы: ВНЖ ЕС не мешает получить визу ОАЭ, а виза ОАЭ не отменяет вашего статуса в Европе. Многие используют ОАЭ как вторую резиденцию и место для счёта вне ЕС: валюта, привязанная к доллару, отдельная банковская юрисдикция, запасной вариант на случай переезда.
Важно другое: компания и счёт в ОАЭ не освобождают от налогов в стране проживания сами по себе. Пока вы налоговый резидент Германии, Испании или Кипра, эти страны облагают ваши мировые доходы. Если компанией ОАЭ управляют из Европы, налоговая может признать её резидентом своей страны. А данные о счёте в ОАЭ попадут в налоговую страны резидентства по CRS.
Ниже разбираем, где вы налоговый резидент, как работают правила о КИК и месте управления, что раскрывается по CRS и как не создать себе лишних рисков.
Зачем живущим в ЕС резидентство ОАЭ
| Задача | Что даёт ОАЭ |
|---|---|
| Вторая резиденция | Резидентская виза на 2 года или Golden Visa на 5-10 лет |
| Счёт вне ЕС | Личный счёт в дирхамах и долларах, курс AED привязан к доллару |
| Бизнес с клиентами по всему миру | Компания во фризоне, 0 % или 9 % Corporate Tax |
| План переезда | Готовая база для смены налогового резидентства |
Golden Visa не требует въезжать в страну каждые 6 месяцев, поэтому её часто выбирают те, кто не планирует жить в ОАЭ постоянно. Обычная резидентская виза аннулируется после 180 дней отсутствия подряд. Требования к Golden Visa на странице Golden Visa.
Подробнее: Golden Visa ОАЭ: требования.
Где вы налоговый резидент
Резидентство по праву ЕС определяет каждая страна отдельно. Примеры:
| Страна | Основные критерии резидентства физлица (по данным на август 2026, уточняйте у местного консультанта) |
|---|---|
| Германия | Место жительства (Wohnsitz) или обычное пребывание больше 6 месяцев |
| Испания | Больше 183 дней в календарном году, или центр экономических интересов, или семья в Испании |
| Кипр | Больше 183 дней в году либо правило 60 дней при выполнении дополнительных условий |
Если две страны считают вас резидентом, конфликт решает соглашение об избежании двойного налогообложения по критериям: постоянное жильё, центр жизненных интересов, обычное пребывание, гражданство. Наличие визы ОАЭ без реального переезда, как правило, не меняет вывода в пользу европейской страны. Как подтверждается статус в ОАЭ, разобрали в статье налоговое резидентство ОАЭ.
Компания в ОАЭ: КИК и место управления
Для резидента ЕС у компании ОАЭ две налоговые ловушки.
Место фактического управления. Если все решения принимаются из Германии, Испании или Кипра, компания может быть признана налоговым резидентом этой страны и облагаться там полностью. Подписание договоров, ведение переговоров и управление счетом из Европы указывают на место управления.
Правила о КИК. Они облагают нераспределённую прибыль низконалоговой компании у владельца.
| Страна | Как работает правило КИК |
|---|---|
| Германия | Порог низкого налогообложения с 2024 года 15 % (§ 8 AStG). Компания ОАЭ со ставкой 9 % или 0 % ниже порога; облагается пассивный доход |
| Испания | Режим международной налоговой прозрачности: применяется, если налог компании за рубежом заметно ниже испанского (порог уточняйте у консультанта) |
| Кипр | Правила о КИК по директиве ЕС ATAD касаются в первую очередь корпоративных владельцев; для физлиц важнее режим non-dom и налог на дивиденды |
Вывод для типичного случая: если вы живёте в ЕС и ведёте бизнес из дома через компанию ОАЭ, налоговой выгоды может не быть. Компания в ОАЭ работает лучше, когда за ней реальное присутствие: офис, сотрудники или ваш переезд.
CRS: что узнает налоговая
ОАЭ участвуют в автоматическом обмене финансовой информацией по стандарту CRS. Банк ОАЭ спрашивает у клиента налоговое резидентство и передаёт данные о счетах в страну этого резидентства.
| Что передаётся | Комментарий |
|---|---|
| Имя, адрес, налоговый номер | Из анкеты самосертификации |
| Номер счёта и остаток на конец года | По каждому счёту |
| Проценты, дивиденды, выручка от продажи активов | Если были |
| Контролирующие лица пассивной компании | Если компания считается пассивной |
Если в анкете вы укажете резидентство только ОАЭ, а фактически живёте в Европе, банк обязан проверить это по документам. Неверная самосертификация создаёт риски и у банка, и у вас. Поэтому указывайте реальную страну налогового резидентства.
Подробнее: CRS и счёт в ОАЭ.
Отчётность о зарубежных активах дома
Кроме налога, многие страны ЕС требуют отчитываться о зарубежных активах и долях:
- Испания: декларация о зарубежных активах (Modelo 720), если их стоимость по категории превышает 50 000 € (уточняйте).
- Германия: сообщение налоговой об участии в иностранной компании (§ 138 AO) при превышении порогов участия.
- Кипр: раскрытие доходов в ежегодной декларации, правила для non-dom.
Пропуск таких отчётов часто стоит дороже самого налога, поэтому проверьте требования с местным консультантом до открытия счёта и компании.
Как выстроить всё без лишних рисков
Резидентство и счёт в ОАЭ работают на вас, если с самого начала всё прозрачно. Что мы советуем клиентам из ЕС:
- Определите, где вы налоговый резидент сейчас и где будете через год. От этого зависит, какую страну указывать банку в анкете CRS и где платить налог.
- Решите, зачем вам компания. Если вы переезжаете в ОАЭ, компания станет основой бизнеса. Если остаётесь в ЕС, может хватить личного счёта и визы.
- Обеспечьте реальное присутствие компании в ОАЭ. Рабочее место, визиты, управленческие решения, принятые в Эмиратах, и документы, которые это подтверждают.
- Сдавайте отчётность в обеих странах. В ОАЭ Corporate Tax и аудит, если он нужен; в ЕС отчёты о зарубежных активах и доходах.
- Посоветуйтесь с местным консультантом до регистрации. Перестраивать структуру после налоговой проверки дороже, чем спланировать её заранее.
Частая ошибка: открыть компанию в ОАЭ, продолжая жить в Берлине или Барселоне, и выставлять из неё счета европейским клиентам. Такая схема почти всегда приводит к вопросам о месте управления и о КИК.
Подробнее: ОАЭ или Словения.
Что изменилось в 2026
- ОАЭ вне «чёрных» и «серых» списков. ОАЭ вышли из серого списка FATF в феврале 2024 года, а в 2025 году Еврокомиссия исключила ОАЭ из списка третьих стран высокого риска по отмыванию денег; Европарламент не стал возражать 9 июля 2025 года. Для европейских банков это упрощает переводы на счета в ОАЭ и обратно.
- Германия. Порог низкого налогообложения для КИК 15 % действует с 2024 года, ставка Corporate Tax ОАЭ в 9 % его не преодолевает.
- E-invoicing в ОАЭ. Компании с выручкой до 50 млн AED переходят на электронные счета с 1 июля 2027 года.
Счёт для физлица в ОАЭ помогаем открыть на странице личный счёт в ОАЭ, а всё для живущих в Евросоюзе собрано на странице для русскоязычных в ЕС.
Частые вопросы
Можно ли сохранить ВНЖ в ЕС и получить визу ОАЭ?
Да, это разные статусы. Следите за сроками пребывания: обычная виза ОАЭ аннулируется после 180 дней отсутствия, а ВНЖ ЕС может требовать минимального присутствия в стране.
Узнает ли налоговая Германии о моём счёте в ОАЭ?
Если вы укажете банку немецкое налоговое резидентство, данные о счёте уйдут в Германию по CRS. Указывать иное резидентство, если вы им не обладаете, нельзя.
Освобождает ли Golden Visa от налогов в Испании?
Нет. Налоговое резидентство определяется по правилам Испании: дням, центру экономических интересов и семье. Виза ОАЭ на это не влияет.
Есть ли смысл в компании ОАЭ, если я живу на Кипре?
Зависит от того, где ведётся управление и каков ваш статус на Кипре. Компания ОАЭ с реальным присутствием в Эмиратах может быть оправдана; компания, которой управляют из Лимассола, скорее будет считаться кипрской.
Можно ли открыть счёт в ОАЭ без визы?
Некоторые банки открывают счета нерезидентам, но требования к остаткам и документам строже. С резидентской визой это проще.
Источники
- Официальный портал правительства ОАЭ, резидентские визы и Golden Visa: u.ae
- Federal Tax Authority и Министерство финансов ОАЭ, CRS и Corporate Tax: tax.gov.ae, mof.gov.ae
- Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security: icp.gov.ae
- Gesetz über die Besteuerung bei Auslandsbeziehungen (AStG), § 8: gesetze-im-internet.de
- European Commission, Delegated Regulation on high-risk third countries, 2025: finance.ec.europa.eu
- FATF, Jurisdictions under Increased Monitoring, February 2024: fatf-gafi.org